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Cette runion qui tait anime par le Conseiller Technique Principal (CTP) du Projet Microfinance du PNUD avait pour objet de constater ensemble les rsultats du premier cycle de formation des groupes de micro-crdits dans les dix communes slectionnes par le HCR et dexaminer les demandes de prt des groupes bnficiaires ainsi que de prparer le deuxime cycle de formation. Jeudi 30 Novembre2006, le Fonds de Micro-Crdit Rural (FMCR) a organis lHtel Novotel de Bujumbura un atelier dchange sur son partenariat avec les Institutions de Microfinance (IMF). Au cours de cet atelier, les participants ont analys ensemble le pourquoi de la cration du FMCR, sa mission et son rle, les critres daccs des IMF aux financements quil gre, sa politique de crdit etc. Signalons quen lieu et place du Ministre de lintrieur, cet atelier a t ouvert par le Directeur Gnral de lAdministration du Territoire qui a prcis que dsormais, le taux de refinancement qui tait de 12 % va descendre jusqu 10%, un taux qui reste toujours lev, du moins selon certains Participants qui voudraient que le FMCR offre des crdits un taux dun chiffre. Il faut prciser que, particulirement, latelier a t pour le FMCR une occasion de se requestionner sur ses missions spcifiques savoir:-contribuer llaboration dune politique nationale en matire de micro-crdit rural, -mobiliser et allouer des ressources destines au dveloppement du monde rural, -intervenir en faveur des micro-projets en milieu rural par le biais dun fonds de garantie et dun fonds de crdit, -contribuer lencadrement technique des micro-crdits, -former et sensibiliser les bnficiaires des micro-crdits, -dynamiser les structures de financement des activits de dveloppement. Mardi 5 Dcembre 2005, sest tenue dans la salle des runions du Ministre des finances, la troisime runion du comit de pilotage du Projet Microfinance pour le Burundi. Elle tait coprside par le Ministre des Finances et le Directeur de pays du PNUD.Lordre du jour portait sur le suivi des recommandations de la deuxime runion, le Rapport dactivit 2006 et le rapport dvaluation du Projet. Aprs changes sur ces points, les conclusions et recommandations suivantes se sont dgages: - le Comit de pilotage a bien apprci les ralisations du projet pour lanne 2006 et a flicit lquipe du projet; - le rapport dactivit 2006 a t adopt par les participants qui ont bien remarqu que les rsultats du projet ont une envergure nationale et demand que des leons soient tires dans le cadre de llaboration dune stratgie nationale, - le Gouvernement sest engag soutenir le secteur de la microfinance comme outil privilgi de financement de lconomie et de lutte contre la pauvret; - le Gouvernement sest aussi engag adopter la politique nationale de microfinance en mme temps que la politique nationale des coopratives; - le Comit a demand que le projet pilote de rintgration par le micro-crdit soit largie de manire bnficier au plus grand nombre de sinistrs. - Le PNUD a promis de soutenir le secteur en ciblant les activits stratgiques en concertation avec le Gouvernement et les autres partenaires dans les limites des fonds disponibles et dans le cadre dun effort commun de mobilisation des ressources. Du 4 au 5 Dcembre 2006, lHtel Novotel de Bujumbura, un expert de Dveloppement International Desjardins DID, dans le cadre du Projet Microfinance pour le Burundi, en partenariat avec le RIM, a anim un sminaire sur le contrle interne et externe dans une institution de microfinance. Ce sminaire a connu la participation dune cinquantaine de cadres et dirigeants des IMF oprant au Burundi. Les principaux points abords dans ce sminaire concernent essentiellement la rglementation,le systme de contrle interne, linspection et la vrification, la dtection de fraude, les mesures de redressement et protection. Et de remarquer toute la pertinence et limportance de ce thme qui faisait lobjet du sminaire pour cette priode o la recherche de la conformit des IMF la rglementation est permanente. De lavis dun participant que nous avons approch au terme du sminaire, la formation acquise lui permettra de mieux faire demain plus qu hier. Du 4 au 9 Dcembre 2006 a t organise Addis Abeba en Ethiopie la sixime Confrence Annuelle et lAssemble Gnrale du Rseau Africain de microfinance regroupant des rseaux nationaux des institutions de microfinance de 21 pays africains. Cette confrence a t place sous le thme:Du commerce la production valeur ajoute, une nouvelle frontire pour la microfinance en Afrique. La Confrence a permis aux participants de senrichir de lexprience des organisations telles que lAssociation des Institutions de microfinance de lthiopie, le Bureau International du Travail, la Grameen fondation etc. Ces nouvelles connaissances ont permis aux participants dbaucher des stratgies pour promouvoir le dveloppement de la microfinance en Afrique et didentifier les rles que chaque acteur cl doit jouer pour relever le dfi du financement et de lappui ce type dentreprise. Les participants la confrence ont mis la recommandation selon laquelle les acteurs impliqus dans lappui aux micro et petites entreprises de production doivent collaborer troitement entre eux et aider promouvoir la reprsentation des micros et petites entreprises de production dans les dbats et discussions les concernant. A lissue de lAssemble Gnrale tenue aprs la confrence, un nouveau Conseil dAdministration de AFMIN a t lu dont un burundais, Charles ITANGISHAKA du RIM lu membre supplant. Dieudonn MUREKAMBANZE SIGNATURE DUN ACCORD DE DON DENVIRON CINQ MILLIONS DEUROS L e 7 Novembre 2006, un accord de don denviron cinq millions deuros destin au programme de dveloppement du secteur financier et de la microfinance au Burundi qui stendra sur 29 mois a t sign entre le Gouvernement du Burundi et les Pays-Bas. Dans cet accord, le Ministre des finances accepte de mettre en uvre ce programme en collaboration avec ses partenaires, en particulier le Fonds pour la Relance, les Conseils et les Echanges (FORCE) et la Banque pour le Dveloppement Economique(BNDE). Lors de cette signature, la Ministre des Finances Madame Denise SINANKWA reprsentait la partie burundaise et Monsieur Gertjan Tempelman Ambassadeur adjoint, charg daffaires, reprsentait la partie hollandaise. Pour la Ministre SINANKWA, il est souhaitable que ces fonds soient bien utiliss par les bnficiaires pour quau bout des 29 mois que durera laide, ils puissent continuer prosprer. A travers lAmbassadeur Adjoint Tempelman, cette signature marque un pas en avant dans la collaboration entre le Burundi et les Pays-Bas. Il convient de rappeler ici que les activits finances travers FORCE seront ralises en trois volets savoir: - Infrastructures pour la relance des Institutions de Microfinance (IMF). Ce volet vise financer la rhabilitation et lextension des btiments, lacquisition des quipements de bureau, des moyens de transports ou tout autre investissement qui na pas pu tre faite au paravant cause du manque de moyens ou de scurit, ayant une perspective rfrentielle de la relance des institutions de microfinance. Seules, les IMF agres la BRB ou des IMF qui sinvestissent dans le processus dagrment la BRB seront ligibles au financement de ce volet des infrastructures. - Prestation de services au secteur de la microfinance. Vu leur programme de professionnalisation et dagrment la BRB, ce volet aidera les IMF contracter des prestataires de services daudit et dinformatique qualifi. Le volet expose aussi les oprateurs burundais aux meilleures pratiques en microfinance dveloppes ailleurs et familiarise les prestataires de service daudit et dinformatisation avec le secteur de la microfinance. Les IMF seront obliges contracter ce type de prestataires pour pouvoir saligner la nouvelle rglementation de la BRB. - Appui au Gouvernement dans son rle de tutelle, coordination et supervision. Le volet vise permettre au Gouvernement, notamment le point focal au sein du Ministre des finances et la cellule de supervision de la microfinance la BRB dassumer son rle de coordonnateur et de superviseur du secteur de la microfinance. Dieudonn MUREKAMBANZE TURAME, UN DECLIC DE PERFORMANCE EN MICROFINANCE A prs la CECM, la COSPEC, la BNDE et lUCODE, votre bulletin ZAMUKA vous fait visiter TURAME, une Institution de Microfinance cre en 2004 par lONG amricaine spcialise dans laide aux pays en sortie de crise, World Relief. Comme principale vision, TURAME a plac dans sa ligne de mire lamlioration et la transformation totale des conditions de vie des mnages burundais en leur permettant non seulement une autosuffisance alimentaire, mais aussi construire une socit fonde sur les valeurs bibliques et suivre le modle de Jsus-Christ. Par rapport cette vision,TURAME sest assigne une mission particulire; celle de lutter contre la pauvret en offrant des services financiers et non financiers (produits de crdit, produits dpargne, formation..) aux populations pauvres du Burundi ayant des activits gnratrices de revenus; spcialement les femmes. Au chapitre du bilan, la Directrice Gnrale de TURAME, Madame Rita NGARAMBE se rjouit des rapports que son institution entretient avec les populations de Bujumbura et de Gitega tant donn quen lespace de deux ans, cette institution a enregistr 4322 clients dont 90% sont des femmes. Lisez vous-mmes le tableau ci-aprs; il vous informe de lvolution du portefeuille de crdit et sur quelques indicateurs de performance depuis la cration de TURAME. PriodeFin 2004Fin 2005Fin 2006 Groupes2484118Clients: Hommes Femmes80 (10%) 760 (90%)300 (9%) 2892 (91%)430 (10%) 3892 (90%)Crdit (Fbu)5 040 000255 360 000432 000 000Remboursement98%98%98%Portefeuille risque< 1 < 1< 1 La politique de crdit de TURAME est claire. Le montant minimum accord est de soixante mille francs burundais (60.000 FBu) alors que le montant maximum est de un million deux cent mille francs burundais (1.200.000 Fbu). Aprs chaque priode, le client reoit une augmentation du crdit (systme de gradation des clients) et la priode de remboursement est de 4 mois, mais le recouvrement se fait par semaine. Contrairement certains IMF qui exigent une garantie collatrale, Turame demande une garantie sociale. TURAME, agit aussi dans le domaine de la formation/ducation des populations quelle prpare la gestion des activits gnratrices de revenus. Avant loctroie dun crdit, le client bnficie de cinq sances de formation, mais pour tre efficace, cette formation doit rencontrer des conditions favorables au sein des groupements qui sont les suivants:Il faut que les membres des groupements aient eu le temps de se connatre mutuellement, les membres doivent avoir le droit de sexprimer librement; ils doivent avoir un lien commun, partager des intrts vitaux, sociaux et conomiques, pouvoir sorganiser pour se rencontrer en vue doprer un remboursement rgulier du crdit contract. Pour le moment les oprations de TURAME se font seulement Bujumbura et Gitega, mais le programme va stendre sur toutes les provinces du Burundi. Par rapport aux catgories des IMF devant tre agres par la BRB, TURAME a choisie doprer dans la deuxime catgorie, celle des socits anonymes. Rappelons quen 2005 dans le cadre de lAnne Internationale du Micro-crdit, le prix pour la meilleure performance a t dcern TURAME. Dieudonn MUREKAMBANZE PRIX NOBEL DE LA PAIX 2006 AU BANQUIER DES PAUVRES, MOHAMMED YUNUS. N ouvelle plus rvolutionnaire quil n y parat, le rcent Prix Nobel de la Paix a t attribu conjointement au Bangladais Mohammed Yunus et sa banque spcialise dans le micro-crdit, la Grameen Bank, le13Octobre2006. En expliquant le choix fait parmi les 191 candidats en lice,Monsieur Ole Danbolt Mjoes, Prsident du Comit Nobel a dclar que la paix durable ne peut pas tre obtenue sans quune partie importante de la population trouve les moyens de sortir de la pauvret. Parlons de lhomme Professeur dconomie lUniversit de Chittagong au Bangladesh, Mohammed Yunus, 66 ans, est considr comme le pre de la mthode de dveloppement qui accorde aux plus dmunis des crdits permettant de dmarrer ou de poursuivre une activit conomique. En 1974, Yunus prta 27 dollars des paysans trs pauvres dun village des environs de jorba. En 1976, tous les prts furent rembourss. Il croyait poser un geste modeste et sans grande porte, mais il ne simaginait pas quil venait darracher 42 familles des mains des usuriers. Entre temps, le concept de micro-crdit tait n et lindustrie de micro-finance venait dtre mis en marche. En 1983, Mohamed Yunus fonda une banque spcialise dans le micro prt aux pauvres en milieu rural, la Banque Grameen (du mot gram, qui signifie village), prsent dans 37.000 localits. Aprs les succs du Professeur Yunus, lexprience se propagea dans le monde entier mme dans les grandes puissances. Maria Nowak, prsidente de lAssociation pour le droit linitiative conomique en France, dans un article paru dans ldition du 24 Octobre 2006 du journal franais Le monde Economie, affirme que sa rencontre avec M.Yunus et la dcouverte du micro-crdit changrent sa vie:Je lavais rencontr, il y a vingt cinq ans dans une des innombrables confrences sur le dveloppement. Parmi tous les thoriciens qui parlaient doctement de la faon de changer le monde, ce fut le seul qui raconta avec des mots simples quaucun expert noserait employer, ce quil avait fait lui-mme dans son pays, le Bangladesh, pour sortir les paysans des griffes des usuriers, comment ayant vu les femmes du village se tuer au travail pour rembourser des prts 100% par mois. Le prix Nobel attribu Mohammed Yunus et sa Banque va donner un nouvel lan la lutte contre lexclusion financire. Daucuns affirment que cest une bonne occasion pour accrotre la notorit du microcrdit. Cest galement une rcompense une pratique qui a dj fait ses preuves et qui naura deffets que denthousiasmer les pouvoirs publics, les banques prives ainsi que les bailleurs de fonds qui apportent dj leur concours aux rseaux spcialiss. LA GESTION DU CHANGEMENT. L a croissance conomique et les mutations environnementales qui l accompagnent vont rendre complexe la gestion des institutions de micro-finance au Burundi. Lvolution du secteur de la microfinance, caractrise par lentr en vigueur du dcret portant rglementation des activits de microfinance constitue un bon signe de relance conomique. Longtemps sans encadrement adquat ni protection suffisante des intrts des intervenants dans ce secteur, la microfinance sest dote dune rglementation de ses activits. Cela devrait permettre lentre de plusieurs acteurs sous un contrle rapproch des autorits comptentes. De l se pose la question de ncessaire examen de ladquation des capacits de supervision. Daprs un conseiller du consortium international des bailleurs de fonds sexprimant dans le Livre Bleu sur la Microfinance, il ne sert rien de rglementer ce quon ne peut pas superviser. Ordonner une supervision en labsence des capacits ncessaires est absurde, voire dangereux. Il est important de vrifier pralablement si la supervision dispose des instruments, des capacits et des infrastructures ncessaires pour superviser les institutions rglementes et contrler leur conformit. Il est peu recommandable dencourager lentre sur le march en labsence des instruments de supervision ncessaires et des capacits requises de les appliquer aux anciens comme aux nouveaux acteurs. Demble, une personne non avertie aurait tendance croire que le Burundi sest embarqu dans ce long projet de rglementation sans avoir fait le contour de la question et prparer les moyens ncessaires. Une approche de rglementation plus adapte se basant sur la supervision fonde sur le risque constitue un instrument important. Deux approches de rglementation sont envisageables: Une approche traditionnelle de rglementation qui consiste poser certaines limites au pouvoir de dcision des IMF et demander aux autorits de supervision de contrler le respect de ces limites et la gestion des risques. La nouvelle approche accorde par contre plus de poids aux obligations internes des IMF en termes de systmes danalyse, de gestion et de contrle des risques. Cette approche charge les instances de supervision de sassurer de la solidit, des capacits de gestion des risques et de contrle interne dans les institutions financires. Une supervision externe ne peut en aucun cas se substituer une gestion interne solide. Cest cette nouvelle approche qui a t privilgie par les pouvoirs publics du Burundi dans la formulation des textes rglementant le secteur de la microfinance en tmoigne le dcret portant rglementation du secteur de la microfinance au Burundi dans son chapitre douze. En effet, il est stipul dans son article 63 que Tout tablissement est tenu de se doter dun systme de contrle interne lui permettant de: - vrifier que ses oprations, son organisation et ses procdures sont conformes la rglementation en vigueur, ainsi quaux normes et usages professionnels; veiller la qualit de linformation comptable et financire, en particulier aux conditions de conservation et de disponibilit de cette information. En outre, dans son article 64, le dcret stipule que les tats financiers des tablissements doivent tre certifis chaque anne par un ou plusieurs commissaires aux comptes dment agrs par la Banque Centrale. Une copie de leur rapport doit tre transmise la Banque Centrale. Cest dans cette optique et notamment dans le souci de rpondre ce besoin rel, qu travers le Projet Microfinance pour le Burundi, a t organis du 04 au 05 Dcembre 2006, un sminaire national sur le contrle interne et externe. Le comportement de conformit conduit un processus de changement, qui nest pas une question de choix pour le moment, mais une contrainte lgale. Les IMF vivent simultanment plusieurs changements: changement dunivers, dadministration, passage pour certains du monopole la concurrence, etc. Connatre tous ces changements la fois invite sinterroger: Les IMF sont-elles toutes outilles pour rpondre ces exigences lies la gestion et au processus doctroi du crdit, lanalyse financire, la matrise du tableau de bord et de la tarification des services? La conformit des IMF aux exigences lgales nest pas une question sans enjeu pratique. Toute entreprise est confronte de nos jours au changement; plus fortement les IMF et cela doit tre men avec souplesse et tactique. Ce changement prendra du temps car il est dordre culturel et sinscrit dans la dure. Ne pas aller assez vite, cest sexposer senliser, car le changement sentretient des rsultats visibles quil produit. Aller trop vite cest risquer de ne pas laisser la grande majorit le temps de comprhension et de lappropriation. Comme disait CHARLES DARWIN,Ce ne sont pas les espces les plus robustes qui survivent, ni les plus intelligentes, mais celles qui sadaptentle mieux lvolution. Nol NSHIMIRIMANA LA GESTION DE LA PERFORMANCE SOCIALE, UNE BONNE PRATIQUE DENTREPRISE. C ertaines Institutions de Microfinance (IMF) ont comme principale mission de rejoindre les personnes exclues des services financiers, dmanciper les femmes, dtablir une communaut solidaire ou encore de promouvoir la relance et le dveloppement conomique, bref, une mission sociale. Par dfinition, la performance sociale est lefficacit des organisations mettre ces objectifs sociaux en pratique. Elle permet de ce fait de rendre les clients plus prospres et de btir des institutions florissantes et prennes. Les issues sociales de la microfinance ne sont pas automatiques, mais elles sont le rsultat des stratgies dlibres. La microfinance se doit dtre bien planifie et les rsultats anticips doivent faire partie intgrante de cette prparation. Malgr limportance de la performance sociale, la plupart des IMF se fie habituellement sur les informations financires afin de prendre des dcisions stratgiques et organisationnelles. Toutefois, les informations financires nindiquent pas ces gestionnaires comment ces dcisions affectent le bien-tre de leurs clients. Par exemple, la capacit dun client rembourser et augmenter son prt ou encore dposer son pargne ne reflte pas quel point il fut difficile de rembourser le prt, si il a du emprunter dune autre source afin de le faire ou encore si sa vie en a t vraiment amliore. Cela nindique pas non plus une IMF de quelle faon ses services peuvent tre modifis et amliors afin de mieux rpondre aux besoins des clients. Nous soutenons que, pour que les IMF ou toute organisation soient efficaces et gnrent des bnfices rels dans la vie des personnes pauvres, leurs systmes doivent tre rgls afin de faire le suivi et comprendre la performance relative aux objectifs sociaux de leur organisation en plus dutiliser cette information pour amliorer leurs pratiques. Cest ce quon appelle gestion de la performance sociale. En ngligeant la performance des clients, les IMF courent le risque de compromettre lefficacit et la comptitivit future de leur organisation. Les indicateurs de performances avertissent de la prsence de problmes et fournissent de linformation qui aide influencer les performances financires et sociales futures. Si les IMF connaissent les besoins du march ainsi que les besoins de dveloppement de leurs clients, ils peuvent amliorer les services, ce qui, en retour, aide dvelopper la loyaut, rduit les problmes comme les retards et les dfaut de paiement en plus daccrotre la demande pour lpargne, le crdit et les autres services offerts. Les clients qui connaissent du succs construisent des organisations succs. La gestion de la performance sociale est bonne pour les clients et les entreprises. Elle devrait tre vue comme une partie intgrante des bonnes pratiques dentreprise. Ernest Ngendakuriyo DECRET N100/203 DU 22 JUILLET 2006 PORTANT RGLEMENTATION DES ACTIVITES DE MICROFINANCE AU BURUNDI. CHAPITRE VI: DES OPRATIONS ET SERVICES AUTORISS Article 21 Les tablissements de Premire et de Deuxime Catgorie sont autoriss collecter lpargne. Sont considrs comme pargne, les fonds autres que les parts sociales et les cotisations obligatoires recueillis par ltablissement auprs de ses membres ou de ses clients, notamment sous forme de dpts, avec le droit den disposer dans le cadre de son activit, mais charge pour lui de les restituer la demande du dposant. Article 22 Les tablissements de Troisime Catgorie ne sont pas autoriss collecter lpargne. Pour ces tablissements, ne sont pas considrs comme pargne les fonds ci-aprs: - les dpts de garantie, galement appels fonds de garantie ou pargne obligatoire ou pargne force, mobiliss auprs des clients pour servir de collatral vis--vis dun crdit; - les sommes laisses par la clientle en vue dhonorer ses engagements; - les lignes de crdits des bailleurs externes et les emprunts. Les dpts de garantie recueillis par les tablissements de Troisime Catgorie doivent tre placs dans un tablissement autoris collecter lpargne jusquau moment soit de leur rtrocession aux clients concerns oit de leur saisie en cas de non remboursement du crdit. Article 23 Les tablissements agrs sont autoriss effectuer des oprations de crdit. Constitue une opration de crdit, tout acte par lequel un tablissement met ou promet de mettre des fonds la disposition dun tiers ou prend dans lintrt de celui-ci un engagement par signature tel un aval, une caution ou une autre garantie. Les tablissements de Premire Catgorie ne peuvent accorder des crdits qu leurs membres. Ceux affilis un rseau ne peuvent prendre un engagement quau profit dun tablissement affili au mme rseau. Article24 Les tablissements disposant dun excdent de ressources peuvent effectuer des placements auprs des banques de la place. Ils peuvent galement affecter ces ressources la souscription des valeurs mobilires mises par la Banque Centrale ou lEtat burundais. Article25 Les tablissements doivent obtenir lautorisation pralable de la Banque Centrale avant de pouvoir effectuer les oprations accessoires suivantes pour les besoins de la clientle: -les oprations de microassurance; -la location de coffre fort; -toutes autres activits non financires telles que la formation ou lassistance conseil. Article 26 Il est interdit aux tablissements deffectuer les oprations suivantes: - le commerce de produits non financiers; - les oprations de change, de transfert de fonds, de valeurs mobilires, de crdit bail et de crdit immobilier ; - lapprovisionnement en devises et chques de voyage; - les oprations sur les valeurs mobilires; - lmission de moyens de paiement. CHAPITRE VII: DES DISPOSITIONS PARTICULIRES AUX COOPRATIVES DPARGNE ET DE CRDIT Article 27 Les tablissements de Premire Catgorie sont tenus de respecter les rgles daction mutualiste ou cooprative suivantes: - ladhsion des membres est libre et volontaire; - le nombre de membres nest pas limit; - chaque membre souscrit au moins une part sociale; - le droit de vote gal pour tous les membres quel que soit le nombre de parts socialesdtenues; - lducation cooprative des membres. Article 28 Toute cooprative dpargne et de crdit doit compter au minimum 300 membres ayant souscrit et libr leurs parts sociales. Article 29 La constitution dune cooprative dpargne et de crdit requiert la tenue dune assemble gnrale constitutive ayant notamment pour mission de statuer sur lobjet de linstitution, la dnomination et le sige social. Lassemble gnrale doit en outre tablir la liste des souscripteurs au capital social, approuver les statuts et procder llection des membres des organes de gestion. Article 30 Le capital social dune cooprative dpargne et de crdit est constitu des parts sociales des membres, dont la valeur nominale est dtermine par les statuts. Les parts sociales sont nominatives, individuelles, non ngociables, non saisissables par les tiers et cessibles selon les conditions fixes dans les statuts. Les parts sociales peuvent tre rmunres dans les limites fixes par lassemble gnrale. Article 31 Les statuts dune cooprative dpargne et de crdit dfinissent notamment: - lobjet, la dnomination, le sige social et la zone gographique dintervention; - le lien commun; - les droits et obligations des membres; - la valeur nominale ainsi que les conditions dacquisition, de cession et de remboursement des parts sociales; - les conditions et modalits dadhsion, de suspension, de dmission et dexclusion des membres; - les conditions daccs des membres aux services de linstitution; - les responsabilits des membres vis--vis des tiers; - les organes de gestion, leur rle, leur composition et leur mode de fonctionnement; - le nombre minimum et maximum des membres des organes de gestion, leurs pouvoirs, la dure de leur mandat et les conditions de leur renouvellement ou de leur rvocation. Article 32 Une cooprative dpargne et de crdit est dote dune assemble gnrale et des trois organes de gestion suivants: le conseil dadministration, le comit de crdit et le conseil de surveillance. Suite dans ZAMUKA N 6     "$%&')-./8Vfqʯʯʯʯʯʯʯʯʯʯ坋|j#h=h5CJOJQJ^JaJh /5CJOJQJ^JaJ#h=h@5CJOJQJ^JaJ#h]h@5CJ$OJQJ^JaJ$4h]h]5CJ$OJQJ^JaJ$fHq 4h]h@5CJ$OJQJ^JaJ$fHq 4h]h5CJ$OJQJ^JaJ$fHq %/s5 6 CFz $7$8$H$a$gd'-Z $7$8$H$a$gdf $7$8$H$a$gd e0 $7$8$H$a$gd<w$a$gd"$$d& #$,D9Da$gd$x7$8$H$a$gdh$a$gds$-DM a$gds$-DM `a$gdh xxqrty۷p]J2/hh5B*CJhEHOJQJ\^Jph3f$hShf5B*OJQJ^Jph$hSh 5B*OJQJ^Jph$hSh`5B*OJQJ^Jph$hShm5B*OJQJ^Jph$hShn 5B*OJQJ^Jphh]hs5OJQJ^J#h=h5CJOJQJ^JaJ#h=h,5CJOJQJ^JaJ#h=h@5CJOJQJ^JaJ#h=hs5CJOJQJ^JaJ   4 5 6 7 M V W } 3 4 ֿtj`jSFhSh OJQJ^JhSh@OJQJ^JhfOJQJ^Jh=OJQJ^JhSh,5OJQJ\^J'h3h35B* OJQJ\^Jphh35OJQJ\^J2hSh,56B*CJOJQJ\^JaJphhSh"OJQJ^JhwOJQJ^JhShktOJQJ^JhSh,OJQJ^JhShkt5OJQJ\^J4 = M Z a f  *+BC'ùìsbbUKh /OJQJ^Jh e0h e0OJQJ^J!h e0B*OJQJ\]^Jph!hPs:B*OJQJ\]^Jph'h e0h e0B*OJQJ\]^Jph'h"ah e0B*OJQJ\]^JphhSh e0OJQJ^Jh e0OJQJ^JhfOJQJ^Jh4XOJQJ^JhvjwOJQJ^JhSh@OJQJ^J!hSh@B*OJQJ^Jph'()0Mxyz  ()*-LXfghnܻܻܚ|h'hh<w5B*OJQJ\^Jph3f!hw5B*OJQJ\^Jph3fhSh OJQJ^JhShLOJQJ^JhrOJQJ^JhwOJQJ^JhuOJQJ^Jh 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